Flexibla skatteregler för generationsväxling ska inte ersätta släktmötet

Regeringens nya lagförslag om att sänka dödsbo- och gåvoskatten från 15 till 10 procent vid generationsskifte av företag är ett välkommet drag för de många familjeägda företagen i Danmark. Tillsammans med en planerad uppmjukning av den så kallade "penningtanksregeln" och införandet av en schematisk värdering utifrån objektiva kriterier, blir det lättare och mer attraktivt att lämna över företaget till nästa generation. Men även om reglerna ger ekonomiska incitament att agera, bör ägarna ta sig tid att se till att alla aspekter av överföringen övervägs noggrant.

Danmark har omkring 60 000 familjeägda företag, som tillsammans sysselsätter 850 000 personer, enligt en rapport från Vækst i Generationer från 2023. Vår mångåriga konsulterfarenhet visar att i stort sett alla ägare skjuter upp starten av ett generationsskifte tills det är högst. relevant. Ungefär hälften misslyckas heller med att involvera familjen tidigt i processen. Det kan resultera i en förhastad process med en betydande känslomässig, ledningsmässig och organisatorisk omvälvning.

Jag minns till exempel ett fall med en företagare som hade lagt en noggrann plan för generationsskiftet i sitt företag och tänkt igenom allt från ledningsstruktur till aktiefördelning. När han diskuterade det med rådgivarna stod det dock klart att nästa generation varken varit inblandad i processen eller var redo att ta på sig ansvaret. Detta gjorde att planen inte kunde förverkligas som förväntat.

Ett tidigt familjeengagemang är viktigt

Tidig familjengagemang och öppen dialog är väsentligt för att skapa en gemensam förståelse mellan generationerna. Ofta ligger svaren redan gömda i familjens egna erfarenheter och värderingar, men medvetenheten om dem kan saknas. Nyckeln är att ställa rätt frågor och skapa en ärlig dialog om förväntningar och oro så att alla parter känner sig hörda. Jag uppmuntrar företagare att tidigt överväga följande nyckelfrågor i samarbete med familjen:

• Är familjen redo att ta över?
• Vem i familjen har visat intresse och förmåga att driva verksamheten?
• Är den nuvarande ägaren villig att avstå från den fulla kontrollen, eller bör en gradvis överlåtelse övervägas?
• Vad vill vi uppnå med generationsskiftet – både ekonomiskt och personligt?

En steg-för-steg-överlämning kan vara en effektiv lösning för att säkerställa en säker process i generationsövergången. Genom att successivt lämna över ansvar och kontroll får både ägaren och nästa generation tid att anpassa sig till sina nya roller, samtidigt som legala lösningar kan stödja en smidig övergång. Ägaren ges möjlighet att behålla kontrollen i processen, samtidigt som nästa generation ges tid och utrymme att förbereda sig för framtida ansvar. På så sätt blir generationsskiftet en väl genomtänkt och stabil process snarare än ett förhastat beslut.